领导离任审计报告(共8篇)
篇一：离任审计报告范文
关于xxx农村信用合作联社理事长xxx同志的离任审计报告
xxx信用联社：
根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照《xxx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求，经省联社委派组成6人审计组，于2008年6月17日至6月25日，对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计，自2003年1月至2008年5月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2008年6月17日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于2008年6月18日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2003年1月至2008年5月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下：
审计对象的基本情况及审计范围
xxx同志的基本情况
xxx、男、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师，2001年7月至今任xxx农村信用联社理事长。
xxx农村信用联社基本情况
xxx农村信用联社位于xxx省中部，现有营业网点机构16个，营业部1个，现有在册职工109人，其中：合同制90人，代办员29人。xxx任职初期，2001年7月末各项存款余额5841万元，其中储蓄存款余额4773万元，各项贷款余额8115万元，存贷比例138.93%，不良贷款实际余额达1763万元，不良贷款占比21.72%，其中：逾期贷款余额1249万元，占各项贷款余额的15.39%；呆滞贷款余额491万元，占各项贷款余额的6.05%；呆帐贷款余额23万元，占各项贷款余额的0.28%；呆帐准备95万元，固定资产201万元，累计折旧73万元，固定资产比例37.2%，股本金余额314万元，实现各项收入274万元，其中利息收入218万元，各项支出337万元，其中营业费用支出121万元，费用率44.16%，资本充足率14.1%。
截止2008年5月末，各项存款余额22514万元，比2001年7月增加16673万元，其中：储蓄存款余额17099万元，比2001年7月增加12326万元；各项贷款余额20101万元，比2001年7月增加11986万元；存贷比例89.28%，比2001年7月下降49.65%；不良贷款余额912万元，比2001年7月下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2001年7月下降17.19%；其中：逾期贷款余额456万元，比2001年7月下降793万元，呆滞贷款456万元，比2001年7月下降35万元，呆帐贷款比2001年7月下降23万元；呆帐准备535万元，比2001年7月增加440万元；固定资产588万元。比2001年7月增加387万元；固定资产比率33.4%，比2001年7月减少3.8%；，股本金余额1048万元，比2001年7月增加734万元；2008年5月实现各项收入601万元（其中：利息收入572万元），各项支出444万元（其中：营业费用支出273万元），实现利润总额157元，费用率45.42%；资本充足率19.64%，比2001年7月增加5.54%。
审计范围
本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx同志主管党建工作、综合管理等工作进行了全面审计。审计组检查了xxx联社各项存款、各项贷款和2001年以来会计年度报表、会计凭证、帐册等。并抽查了xxx农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调阅了xxx农村信用社自2003年1月至2008年6月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。
审计的总体评价
xxx同志在任职以来，根据调查了解、座谈、谈话和21份问卷调查来看，监管部门和信用社员工高度评价，具有很突出的领导能力和管理水平，对工作能做到尽心尽职，在经营环境非常困难的形势下，采取各种措施带领全体员工奋力拼搏，各项业务经营工作得到了长足的发展，取得了明显的成绩。特别是信贷资金管理方面，不良贷款绝对额逐年减少，占用形态真实反映，没有弄虚作假现象。近几年来有力得支持了xxx农村经济的发展，同时自身经营成果也逐年提高，实现了双赢目标，并且受到了xxx党政和社会各界的好评。员工在各自的工作岗位上更加自觉遵纪守法和按章办事，树立对违规违纪思想上”不愿为”；通过建立健全各项规章制度，完善内控措施，从制度上、防范上做到”不能为”，认真查处违规违纪行为，挖掘历史违规问题，严查重处，使其”不敢为”，从而有效地防止了各种案件的发生。通过检查未发现在经营管理过程中有违法违规记录、重大违规行为、未受到过监管当局和上级部门的处罚。
一、信贷管理方面
xxx同志在任职期间，始终坚持”立足三农、服务三农”的经营思想，紧紧围绕”增存、盘活、创收、案控”工作，大力拓展业务范围，提高农村信用社经营管理水平；积极配合和落实地方党政实施的农村牧区产业结构调整工作，按照建设社会主义新农村的要求，调整信贷投向，加大信贷投放力度，有力地推动了地方经济的发展，使农信社真正成为”推动县域经济发展的助推器”和”农牧民自己的银行”。
1、支农力度逐年增大
全辖农村信用社在他带领下，牢固树立服务”三农”的经营思想，抢抓机遇，充分发挥信贷杠杆作用，大力支持农牧民增收、创收，有效地解决农牧民贷款难的问题，2001年7月末到2008年5月末累计投放各项贷款82595万元，有效的支持了全县的农牧业发展。近年来，多次受到县委政府和上级领导的表彰和奖励，xxx农村信用联社在支农上，成绩是显著的，使农村合作金融组织得到了进一步的发展。
2、不良贷款绝对额显著下降
xxx任职时，xxx农村信用联社一度面临不良贷款占比高、盘活困难多的问题。2001年7月末，全县不良贷款余额实际高达1763万元，占比达21.72%。针对这一情况，该同志主持制定了不良贷款清收管理办法，并组织实施落实到基层信用社，实行全员责任清收。通过实施清非工作措施，有力地推动了全辖不良贷款清收工作，不良贷款绝对额明显下降，成绩显著。截止2008年5月末，累计收回不良贷款8356万元，同时收回前两届法人代表形成的难以收回”双呆贷款”300多万元。截止2008年5月末，不良贷款余额为912万元，比2001年7月末绝对额下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2001年7月末下降17.19个百分点。
二、存款方面
增存工作取得了历史性的突破，存款份额占到全县四家金融机构的50.59％，存量居全县之首。增存工作成绩显著，这与该同志提倡大力改进服务方式，反对数字游戏和高息揽储等不正当竞争，维护良性发展的金融环境是分不开的。从规范营业窗口服务入手，借鉴同行业优质服务的成功经验，推行个性化、亲情化、标准化的客户服务方式。努力探索增存工作新的增长点，降低资金组织成本，优化存款结构，增大对公存款的份额。大力推行电子化服务，实现全辖7个营业机构加入综合业务系统，服务质量有了质的飞跃。层层分解落实增存计划，并实行有效地激励考核办法，按绩取酬，体现多劳多得，不劳不得或少得的分配原则，极大地调动职工的主动性和积极性。
三、财务收支管理方面
xxx同志在任职期间，主张勤俭办社，量入为出的办社思想。全辖实行”以收定支、费用核定、超支自负、严格审批”的财务管理制度，实行综合费用率和费用额双重考核的办法，对信用社不合理的开支，下大力气制止乱开支、超前消费和不切实际消费。坚持贷款按季结息制度，力争做到应收尽收，结息率达96％以上，在该同志的管理下，全辖信用社年年实现盈余，全面完成财务经济指标。
四、安全保卫管理方面
xxx同志在安全保卫工作方面，一是按照”谁主管、谁负责”的原则，在每年的信用社工作会议上与各社签订安全保卫责任状，对安全保卫工作实行一票否决制。二是有计划、有部署的实现营业网点硬件设施的改造。通过软硬件的共同推进，协调发展，全辖的安全保卫工作取得一定成绩。由于该同志工作轧实有效开展，全辖连续三年实现无重大事故和案件发生。
五、内控制度建设及执行方面
xxx同志在任职期间，根据全辖实际情况，在该同志主持下，先后制订了涵盖信贷、财务、人事、安全保卫、社务管理等几方面30多项管理规章制度。主要有《xxx农村信用社财务管理办法》、《xxx农村信用社信贷管理制度》、《xxx农村信用社安全保卫管理办法》、《xxx农村信用社安全保卫考核办法》、《xxx农村信用社责任贷款考核管理办法》、《xxx农村信用社审计稽核管理办法》、《xxx农村信用社审计强制岗位调整或轮休制度》落实国家有关信贷政策和改革方针，制定和实施了《xxx农村信用社农户小额信用贷款实施办法》、《xxx农村信用社阳光放贷实施细则》、《xxx农村信用社稽核工作实施细则》、《xxx农村信用社内部管理制度实施办法》、《xxx农村信用社综合治理及安全保卫实施方案》、《xxx农村信用社基础工作考核》等实施方案，确保了各项工作有章可循。
实行稽核工作监事长负责制、稽核监察部在监事长领导下，依法独立、客观、公正地履行稽核监督职责，确保稽核检查工作的权威性和独立性。按照”规范管理、强化内控、防范风险、稳中求进”的经营思想，规范信用社合规、合法经营，加大现场、非现场检查力度。同时全面加强员工队伍的思想建设、组织建设、作风建设，努力建设一支业务素质高、思想作风硬的信合队伍。一是建立信用社高管人员述职述廉制度，定期向联社汇报工作情况、廉洁奉公情况及制度落实情况。二是以完善的岗责体系标准为依据，实行竞争上岗、末位淘汰制度，逐步建立能进能出、优胜劣汰的员工管理体制。三是按照客观公正、实事求是的原则，开展员工考核评定工作，合格员工续签劳动合同，对连续两年考核不合格的员工，按照员工管理办法解除劳动合同。四是加强党风廉政建设。
六、民主管理及班子建设情况
xxx同志在任职以来，针对上两届班子遗留班子散乱问题及xxx联社社情，狠抓班子队伍自身建设，强化明主管理，凡是关系到信用社经营的事情，经营指标、人员调整、大额贷款的发放、大额财务开支等重大事项，都通过集体进行研究决定，不搞大包大揽。严格按照”三会一层”经营模式对经营管理层充分授权，实现了经营层在授权范围内自主经营，同时积极支持监事会工作，充分发挥其监督职能作用。亲自起草制定勒《xxx农村信用合作联社理事会议事规则》、《xxx农村信用合作联社监事会议事规则》和《xxx农村信用合作联社理事会授权经营层工作规则》，经有关会议讨论通过后予以实施，受到xxx银监局合作处领导和锡盟银监局领导的充分肯定。
七、审计检查发现的问题
一是联社集体审批向借款人xxx贷款600万元超出省联社规定标准，未向省联社备案。二是最大单户、最大十户贷款超比例，分别超比52.58%和84%。
八、审计需要说明的问题
此次离任审计由于时间紧，我工作组只检查联社本部和16家营业网点中营业部一家，在以后”案件专项治理百日查防”行动中检查出现涉及到离任审计的问题，将在专项稽核报告中予以说明。
九、稽核结论
通过审计、我们认为xxx同志在实际工作中，着力于营造和谐的环境，能够摆正自己的位置，想方设法协调与地方党政、人民银行、监管部门等相关部门的支持；充分发扬班子成员的团队精神，体现出一个领导干部所具备的职业操守与气度风范，具有一定经营管理能力，虽存在上述两种问题，但不影响岗位变动
xxx省联社审计组
被离任审计人意见：
被离任审计人签字：
篇二：离任审计报告
关于济南明湖热电厂法定代表人李新同志任期经济责任的审计报告鲁大华会审字（2010）第5050号济南明湖热电厂：我们接受委托，自2007年10月23日至2010年10月31日派员对济南明湖热电厂法定代表人李新同志进行了任期经济责任审计，任职期间为2003年5月1日至2010年10月31日。我们对其任职期间的财务会计报表和与其经济责任相关的资料进行了审计，重点审计了其财务收支、内部控制及相关经营管理情况。这些会计报表及资料由济南明湖热电厂负责，我们的责任是对这些会计报表及资料发表审计意见。审计的主要内容为李新同志在任职期间遵守国家财经法律、法规、规章和政策情况；财务收支情况；国有资产管理、使用情况；重大建设项目投资的管理、效益情况；与财务收支有关的内部控制制度建立和执行情况。济南明湖热电厂对提供会计资料的真实性、完整性做出了书面承诺，李新同志按照要求提交了述职报告。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》和《山东省机关事业单位及国有企业法定代表人离任审计条例》（1998年10月12日省九届人大常委会第4次会议通过）进行的。我们实施了必要的审计程序，对主要业务环节的内部控制制度进行了符合性测试；对货币资金、往来账款、固定资产、净资产、财务收支等主要项目实施了实质性测试；对主要财务指标进行了分析评价。一、企业基本情况1、被审计单位基本情况。济南明湖热电厂，于1983年筹建，1987年正式投产运营，是济南市首家集中供热、热电联产的国有中型i类企业，并被列入国家计划环保工程。济南明湖热电厂隶属于济南市市政公用事业局，位于济南市生产路2号，厂区占地面积40,863平方米，生产占地面积35,009平方米，建筑面积16,773平方米，在职职工465人，离退休人员85人，其中技术人员93人，具有高级职称6人，中级职称20人。年供热量40.4万吨，承担着济南市300多家企事业单位及居民小区的供热采暖，供热面积283万平方米。截至2007年6月30日资产总额20,584.91万元，负债总额15,991.24万元，净资产总额4,593.67万元。企业经营范围：主营供热、余热发电的生产与销售。企业组织机构：济南明湖热电厂实行厂长负责制，下设：生产技术科、安监科、总工办、锅炉车间、汽化车间、电仪车间、燃料车间、经营科、供热公司、供应科、企管科、厂长办公室、财务科、劳资科、纪监、工会、团委、组织科、物业公司、离退办。2、离任人基本情况李新，男，1965年3月生人，中共党员。1981年9月-1983年7月山东财政学校学生；1983年7月-1989年1月济南明湖热电厂财务科会计；1989年1月-1993年12月济南明湖热电厂财务科副科长；1993年12月-1998年6月济南明湖热电厂财务科科长；1998年6月-2000年1月济南明湖热电厂副总会计师；2000年1月-2001年4月济南明湖热电厂总会计师；2001年4月-2003年5月济南明湖热电厂经营副厂长兼总会计师；2003年5月－2010年10月济南明湖热电厂厂长。李新同志自任济南明湖热电厂厂长以来，个人多次被上级有关部门评为先进个人。其中：1994年被济南市财政局、人事局评为清产核资工作先进个人，1997年评为济南市热电单位系统工会积极分子，1999年评为济南市热电系统优秀党员，19992年评为济南市企业价格管理工作先进个人，2003年评为济南市热电系统企业优秀领导干部。与此同时2003年取得了中国企业联合会”高级管理咨询顾问”资格证书。二、审计发现的主要问题1、会计核算方面的情况（1）应收账款应收账款中有押金及未确定性收入972,658.33元；应作重分类调整未重分类的应收账款112,203.20元，同时应调增预收账款112,203.20元。（2）其他应收款应作重分类调整未重分类的其他应收款231,906.14元。（3）预付账款应作重分类调整未重分类的预付账款4,583,235.80元。从应付账款借方调入）（4）存货方面应作暂估入账而未作暂估入账的存货46,848.00元。同时应增加应付账款46,848.00元。（5）待摊费用待摊费用300,000.00元水电费，应摊入成本而未摊入成本。（6）固定资产在建工程已完工投入使用，未转资的固定资产7,090,740.20元，另外有挂在其他应付款借方51,000.00元，为已完工的工程未转入固定资产。（7）在建工程应预提计入在建工程－化工工业园项目的资本化的利息815,441.66元未预提；在建工程科目中，有已房改出售的职工宿舍8,764,654.49元未作账务处理，其中已向职工收取款项2,690,582.92元，挂在其他应付款中也未作账务处理。（8）固定资产清理在固定资产清理中有挂账收益47,965.00元，应作营业外收入而未做账务处理。（9）其他应付款应调整住房维修基金及利息调增其他应付款670,513.39元，有长期挂账的其他应付款1,363,576.28元应调入资本公积，结转已完工代建工程款90,076.97元，以上事项均未作账务处理。（10）预提费用有预提咨询费3,495,235.60元，按规定应冲回而未冲账。另外多预提利息508,533.33元，水费324,048.65元，应冲回而未作账务处理。2、对外投资的管理、效益情况济南明湖热电厂对济南谊光饮料有限公司投资3,749,239.72元。
目前该公司已不存在，估计已形成损失的可能性较大，故暂转入了其他长期资产。3、国有资产管理、使用情况（1）截止2010年10月31日，济南明湖热电厂有应收账款损失510,799.80元,主要为坏账损失，转入待处理流动资产损失。具体情况如下：单位名称国际俱乐部济南燃料三处巡警支队湖畔餐饮公司济南三联集团谊光饮料公
司合计金额252,457.00153,469.1086,130.0012,672.003,808.002,263.70510,799.80损失原因已注销挂账多年，难以催收挂账多年，难以催收挂账多年，难以催收挂账多年，难以催收挂账多年，难以催收（2）有其他应收款损失未作处理411,161.04元，主要为坏账损失，转入待处理流动资产损失。具体情况如下：单位名称谊光饮料公司谊光饮料公司清算款合计金额270,181.70140,979.34411,161.04损失原因已注销已注销
（3）经盘点截止2010年10月31日，存货－煤炭盘亏69.11吨（为多年累计损耗）未作账务处理。（4）有报废应转入待处理的固定资产原值9,747,481.58元，已提折旧4,112,057.74元，净值5,635,423.84元，应转入待处理固定资产损失。有关情况见附件。4、业务管理和内部控制方面的问题（1）货币资金管理方面经我们审计发现，济南明湖热电厂开设银行账户较多，2003年底银行账户为37户，2004年底30户，2005年底19户，2006年19户，2007年6月底为21户。由于开设账户较多，在取得银行对账单与银行对账方面存在缺失与不及时现象，经我们核对，2003年银行账户37个，其中有银行对账单与银行存款余额调节表22户，缺15户；2004年银行账户28个，其中有对账单与银行存款余额调节表13户，缺15户；2005年银行账户19个，其中有银行对账单与调节表的14户，5户；缺2006年银行账户19个，其中有银行对账单与银行存款调节表7户，缺12户；2007年6月底，我们未能取得银行对账单与银行存款余额调节表。以上这些都有可能对资金的安全性都存在不利，同时也不符合银行账户管理的有关规定。（2）基建工程在招投标方面，存在中标方与施工方不一致情况。经我们审计发现，济南明湖热电厂在工程建设方面存在中标方将工程转包行为。例如：济南热力公司公司承包外网工程后，将工程转包给多家施工单位。这一方面造成了工程质量难以保证，真正的施工单位是否具有施工资质也无法保障，如果问题出现会容易造成相互推诿，不便于解决问题。
（五）其他事项、诉讼事项说明
2004年济南明湖热电厂预付朔州经贸联运有限公司购煤款96万元，中国农业银行朔州市分行将该款项一次性划入了”丰占卿”账户，致使济南明湖热电厂预付款去向不明，后追回19万元，但仍有77万元无法追回。济南明湖热电厂以中国农业银行朔州市分行违法开立银行账户，违法转移汇入货款造成济南明湖热电厂经济损失为由向朔州市中级人民法院提起诉讼，朔州市中级人民法院作出了（2006）朔民立字第1号民事裁定。济南明湖热电厂不服上述裁定，向山西省高级人民法院提出上诉，山西省高级人民法院以（2006）晋立民终字第71号民事裁定书认定中国农业银行朔州市分行应承担民事赔偿责任，撤销朔州市中级人民法院（2006）朔民立字第1号民事裁定，由朔州市中级人民法院立案审理，目前此案仍在审理之中。2003年1月，济南明湖热电厂向济南锅炉厂采购锅炉，货款已预付1,074,000.00元，但截止2007年6月30日，济南锅炉厂一直未交付产品也未退还预付的锅炉款，在此期间虽经多次催要均未能得到解决，现相关事宜正在诉讼之中。b、对外担保情况济南明湖热电厂为济南市南郊热电厂6,100万元的贷款提供了担保；为济南开发区热力公司2,000万元的贷款提供了担保。c、抵押贷款情况2007年4月，济南明湖热电厂以位于济南市天桥区生产路2号的”济房权证天字第107283号房产证（1,374.52平方米）济房权证天字第107269号房产证、（1,511.47平方米）、济房权证天字第107285号房产证（1,227.25平方米）、济房权证天字第107270号房产证（4,958.45平方米）、天桥国用（94）字第0902001号土地所有权（23,260.74平方米）作抵押，向交通银行济南分行抵押借款1,000万元，期限为2007年4月10日至2008年4月9日。
三、审计建议
（一）对审计发现问题的审计建议
1、对应作账务处理而未作账务处理的，建议应根据《会计法》和《企业会计准则》与《企业会计制度》的相关规定，及时进行账务处理，及时、客观地反映济南明湖热电厂的资产、负债、所有者权益、收入支出、利润等情况。
2、对有关诉讼事项，一方面建议及时处理，把相关损失减少到最小，以防止国有资产的流失，另一方面建议加强预付款内部控制，以防止类似事情的再次发生。3、在国有资产管理使用上，要加强资产管理，防止资产的发生损失，对往来款项要及时催收，对存货要加强内部控制与管理，出现问题要及时查清分清责任。4、在对外投资管理上要注重效益，在对外投资时要做好市场调查与可行性研究，在投资过程中要注重对被投资单位的跟踪调查与分析，以避免出现投资失败带来大的损失。
（二）其他方面的审计建议
针对近些年来，济南明湖热电厂在账务处理、对外投资、内部业务管理出现的问题及资产损失等方面的问题，特提出如下改进建议：
1、进一步完善单位各项内部控制制度，并确保内控制度执行的有效性，尤其是要避免出现一些法律诉讼问题，以免造成资产损失等较大问题，从客观上讲，有历史原因，但主观上讲，内部控制制度还不完善，在执行上没有有效执行。因此，应加大对下属单位的内控制约和管理，尽量避免一些不必要的法律诉讼，以避免资产损失。
2、从目前的情况来看，财务管理核算多以事后监督为主，财务事前和事中控制难以得到充分的发挥，有部分重要经济活动脱离于财务控制之外。因此，对重大经营、投资活动，应进一步发挥财务部门的参谋作用，做到事前、事中、事后全程控制监督。
3、应加强基建工程等项目的管理。对基建工程要按国家有关规定需实行招投标的，必须按《招标投标法》等规定实施，对中标方必须严格控制其不得转分包。
4、充分发挥外部监督的作用，对重大的经营、投资活动，必要时，聘请综合素质、业务水平高的法律顾问或财务顾问，协助单位做好服务、理财之路。
四、审计评价
（一）会计资料真实性评价
李新同志在担任济南明湖热电厂法定代表人期间，我们审计认定2007年6月30日济南明湖热电厂资产总额20,584.91万元，审计净调减221.38万元，调减率1.06%；负债总额15,991.24万元，审计净调减821.55万元，调减率4.89%；净资产总额4,593.67万元，审计调增600.17万元，调增率为15.03%。
（二）效绩情况评价
李新同志在担任济南明湖热电厂法定代表人期间，能够认真按照济南市市政公共事业管理局要求，认真落实”厂长负责制”和公共事业单位特殊的职责要求。认真学习”三个代表”的重要思想，紧密团结厂党政班子成员，以提高职工整体素质为首要任务，对各岗位实施了有针对性的培训，加强了领导班子与职工队伍的建设，有效的保障了企业的安全生产与供暖的正常运行。并在任期间重点进行了以下工作：
1、在推进企业管理制度创新方面
自李新同志任职以来，首先，全面加强了企业管理制度的创新与改革，用国际标准规范企业管理，并在在任期间使企业通过了”iso9000、iso14000、iso8000″三项管理体系的认证工作，使企业管理水平得到了很大的提高。另外，加强了企业综合计划管理、预算管理与成本管理，加大增收节支，并在煤炭市场供应紧张的情况下，大力加强了煤炭的采购力度，有力的保障了业户的冬季供暖。在成本管理上与济南鲁风纸业有限公司合作，将其人防干道地下溢水引入明湖热电厂用于生产，年节约用水达61万吨，节约资金约180万元，有效的节约了企业生产成本。再就是在人才方面大胆尝试”引进来，走出去”的战略，既解决了企业对人才的需求，也为企业增加了创收。在安全生产方面，由于管理的创新与大胆的改革，全厂实现了连续安全生产3682天的热电系统安全生产最高纪录。在收缴汽费上，企业加强了收款力度，收现率大大提高，并对供暖体制进行了大胆改革，进行了”分户计量”。另外在供暖输送上，严堵热网”跑、冒、滴、漏”，并成立了管网普查小组，查出如”白鹤居委会、龙都大酒店”等单位的私接管道的行为。在对外投资上，企业抢住机遇，在济南市桑梓店化工工业园区积极筹建了热电厂。
2、在优化优质服务措施方面
在经营上，企业坚持以”诚信为本”的原则，拓宽了经营领域，开拓了供热市场，各项经济指标都有了很大的改进。同时企业深入开展了”规范服务、达标服务、创建服务品牌”活动，企业行风建设水平有了进一步提高，优质供热服务名列全市前茅。仅2006年就接听12319电话125个，其中求助电话98个，投诉电话27个，均做到了文明答复，出警抢修及时，处结率达100%。
3、在科技创新力度方面
从李新上任以来，企业始终坚持以”科技兴企”的战略方针，积极引进和推广了先进的生产和工艺，一方面，先后对#1、#2、#3炉进行了改造，完成#1-3机的整修，改造了除尘系统，除尘率达到了99％以上，并被评为济南市环境保护b级企业，荣获了济南市资源节约综合利用先进单位。另外积极探索了科学的管网敷设方式，并对制锦市小区管网进行了直线回水改造，节约资金40多万元。李新同志带领全厂职工围绕”把主业做强，把事业做大”的发展战略，开源节流，把挖掘潜力、扩大经营、增收节支作为突破重点，设备使用率大大提高，取得了很大的经济效益的同时也取得了很大的社会效益，各项任务指标也全面得以完成。
4、工资发放及员工社会保障方面
截止2010年10月31日，在李新同志任济南明湖热电厂厂长期间，未发现有欠发职工工资现象，并按国家相关制度规定，按时为职工缴纳了”养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险及住房公积金，未出现欠缴情况。
（三）国有资本保值增值及固定资产保值增值评价。
1、国有资产的保值增值情况
济南明湖热电厂2010年10月31日审计认定净资产总额4,593.67万元，比上任时的3,001.42万元增加1,592.25万元，增长率53.05%。具体情况见附件
其中：在2003年，经山东省发展计划委员会同意免除济南明湖热电厂欠山东省国际信托投资有限公司长期借款利息3,157,657.92元，免除欠省筹委托贷款利息99,554,052.24元，免除欠天桥建行长期借款利息248,044.59元，共计免除长期借款利息12,959,754.75元2、固定资产保值增值情况济南明湖热电厂2010年10月31日审计认定固定资产总额16,968.21万元，比上任时的15843.81万元增加1124.40万元，增长率7.10%。具体情况见附件本报告使用范围：本报告仅供对李新同志任期经济责任审计使用，不得另作他用。任何人因使用本报告不当而造成的后果与注册会计师及本会计师事务所无关。
附表：
1、审计评价主要指标表
2、济南明湖热电厂资产负债表
3、济南明湖热电厂利润与利润分配表
4、指标完成情况一览表
5、待处理固定资产明细表
山东大华会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国注册会计师：中国济南2010年11月03日10
篇三：党政领导干部离任审计个人廉政情况汇报
党政领导干部离任审计个人廉政情况汇报
城管行政执法大队于2011年3月1日正式成立，2011年3月至2012年9月任职期间，严格遵守《廉政准则》，坚持做到廉洁奉公。
一、加强学习，断增强廉洁自律和防腐拒变能力
我始终坚持自警自励，以学习提高自我，不断增强贯彻执行党风廉政建设的自觉性和坚定性。坚持用邓小平理论、”三个代表”重要思想和科学发展观武装头脑，进一步提高自身的政治素养；不断增强业务知识，提高自己的领导水平和工作能力，把握工作的原则性，创造性开展工作，始终保持廉洁敬业的工作作风。
二、严于律己，真正做到廉洁自律
紧密联系实际，努力践行”三个代表”重要思想，牢固树立科学发展观，严格遵守《廉政准则》，杜绝奢侈浪费行为，将自己的言行始终臵于党和人民群众的监督之下，做到自重、自省、自警、自励，过好名位关、利益关、金钱关；带头勤俭节约，严格制止奢侈浪费行为；勤政廉洁，洁身自好，认真履行人民赋予的职责，带头坚持全心全意为人民服务的宗旨，尽职尽责地为人民群众办事，不搞以权谋私，假公济私，钱权交易而伤害国家和人民群众的利益；带头坚持求真务实，言行一致的工作作风，在工作中坚持说真说，办实事，不弄虚作假，敷衍塞责，注重实效。严格执行区委、区纪委关于加强党风廉政建设精神的规定，认真履行党风廉政建设责任制的各项职责要求，带头做到廉洁自律，较好地完成了廉政建设责任制各项任务。
三、个人廉政情况
我个职级工资为每月2250元，现居住的楼房为66平方米，属于个人私产，单位用车为黑色捷达，牌照为黑f31751，属***区政府配备。
汇报人：***
2012年9月6日
篇四：离任审计报告[1].
山东正华会计师事务所有限公司
我们接受委托，对任职期间2002年5月1日至2010年12月31日的财务预算的执行情况和决算上报情况；专项资金的管理和使用情况；国有资产的管理、使用及保值增值情况；财政收支、财务收支的内部控制制度及执行情况；财务收支是否符合民主决策程序等方面进行审计。审计工作所提供资料的真实性和完整性是管理当局的责任，我们的责任是在对该单位所提供资料实施审计工作的基础上发表审计意见。
一、审计依据
（一）中国注册会计师执业准则；
（二）事业单位会计准则和《事业单位会计制度》；
（三）中办发[1999]20号文《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》；
（四）济南市卫生局济卫规财发[2008]4号文《关于对局直单位主要领导离任经济责任审计的实施意见》；
（五）料。
（六）其他相关文件。
二、审计程序
2011年2月27日，卫生局任期经济责任审计工作领导小组召开会议，下发《局直单位主要领导干部离任经济责任审计通知书》济卫审函[2010]第5号文件，正式开始12002年5月1日至2010年12月31日财务报表财务账簿、凭证及相关资尚衍寅院长任职期间经济责任审计工作。审计小组于2011年3月4日进驻审计现场，通过了解核实情况、实地盘点实物资产、检查复核数据等各种审计程序和方法，对会计核算资料及其他相关资料进行了全面审计，于2011年3月25日结束外勤工作。外勤工作结束后，审计小组对现场审计取得的资料进行整理，向卫生局安排的协调人进行汇报后，出具审计报告。
三、被审计人及所在单位基本情况
（一）被审计人的情况
（二）所在单位的情况
四、审计情况
（一）资产、负债及净资产状况
1、资产状况截止2007年12月31日，账面资产总额37,271,245.23元，其中：
2、负债状况
（二）收入、支出情况
1.收入情况
该单位2002年5月1日至2007年12月31日各项收入共计138,384,052.79元，具体情况为：（单位：万元）2
2.支出情况
该单位2002年5月1日至2007年12月31日各项支出共计132,403,715.31元，具体情况为：（单位：万元）
五、相关指标情况
（一）资产指标分析
1、资产总额增长情况
2、资产负债率的变化情况
3、净资产增长情况
（二）收入指标分析
1、财政补助收入的情况
2、医疗收入的增长情况
3、药品收入的增长情况
（三）收入支出比例分析
六、存在的问题
（一）财务收支核算及管理方面
（二）专用基金的管理和使用方面
（三）国有资产的管理、使用方面
1、盘盈盘亏情况
2、未在帐房屋建筑物的情况
3、车辆实际所有权人与机动车行驶证明载明的所有权人不一致的情况
(四)内部控制及执行情况方面
七、审计意见
通过审计，我们认为2002年5月1日至2007年末尚衍寅院长在任期间，除上述问题外，会计核算和财务管理符合《事业单位会计准则》和《事业单位会计制度》以及相关制度的规定。资产管理制度健全，执行情况较好，资产状况良好，无不良资产，国有资产处于保值增值状态。在财务管理、药品及物品采购和管理方面有一套设计合理的内部控制制度，并且基本能够按照内部控制制度要求执行。各项支出均有单位负责人、科室负责人、经手人签字。
八、我们在审计中关注的其他事项
（一）2002年5月至2007年12月固定资产增减情况如下：1、2002年5月至2007年12月固定资产共计增加元。
其中：通过政府采购的有通过网上采购的有医院自行采购的有无偿调入的有元;元;元;元;其他增加（新建车库、调帐、接受捐赠等）2、2002年5月至2007年12月固定资产共计减少其中:经过上级主管部门批准报废的有上级主管部门无偿调拨的有自行处理的有其他减少(调帐)元;元。元;元;元。元。
（二）2002年5月至2007年12月大额装修、装饰、维修、改良等工程支出共计其外审、内审、付款情况如下：项目名称及承建单位审定值元。07.12.31尚审计情况已付款挂账账户欠款金额5
附件一：附件二：资产负债表（汇总
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