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XXX高新科技有限公司 |
文件编号 |
版本号 |
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YXL-GL-004 |
1.0 |
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文件类别：规定 |
页 码 |
生效日期 |
密集程度 |
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文件名称：财务归档管理规定 |
共 2 页 |
2019年12月1日 |
普通 |
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编制： 财务部 |
审核： |
批准： |
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受控范围：各部门、各分公司 |
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财务文件归档及查阅制度
1、归档范围：
1.1、记账凭证、账簿、财务报表、国地税纳税申报表、出口退税资料及年度审计报告
1.2、成本核算资料（含电子档案）
1.3、工资表（含电子档文件、相关纸质资料及员工签确单）
1.4、增值税专用发票抵扣联
1.5、采购合同、销售合同、生产订单
1.6、手工入库单、出库单
1.7、现金、银行日记账（电子版）、纸质银行存款对账单、银行余额调节表及现金盘点表
1.8、各公司订单、发货、收款明细表（电子表）、审单记录表（电子档）
1.9、月末盘点表（纸质及电子档案）
2.0、其他；
2、归档时间要求
2.1、1-8项按月整理、编号、登记并于第二年第一季度内归档
2.2、第9项按月整理、编号并于次月15日前归档；
3、归档要求
3.1、归档文件必须装订成册，且有完整的文件明细；
3.2、电子文件按时间顺序进行排列并编号登记。
4、文件查阅制度
4.1、财务档案查阅须在会计人员陪同方可进行，文件不能带出档案室，如需查账可由会计人员带到财务部进行查阅。如需复印必须经主管领导同意后由会计人员进行复印。
4.2、电子版文件只准查阅，严禁转发、复制和拍照。如有需要必须经主管领导同意后才能复制或打印需要部分文件；
4.3、所有经查阅、复印、打印的文件需进行详细的登记。
5、文件的销毁
5.1、财务档案的销毁必须按照《会计档案管理办法》执行。
............试读结束............
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